社会保険料ー２　配偶者の社会保険料について②　１３０万の壁

前回の記事の続きです。

社会保険料ー１　配偶者の社会保険料について① １０６万の壁 前回の記事にて、年収の壁についてある程度調べて見たんですが、 https://www.taimamushin.com/tax-...

前回は、下記の表のパターン③までを解説しました。

今回はパターン④以降を解説していきます。

「社会保険」という言葉の定義について

※　前記事からの繰り返しですが、社会保険の定義についてもう一度。

一般的に「社会保険」といった場合、文脈によって以下の３つのパターンがありますので、注意が必要です。

当記事では、上からそれぞれ「社会保険Ａ」、「社会保険Ｂ」，「社会保険Ｃ」と呼ぶこととします。

被用者である家長に扶養されている配偶者の場合の社会保険料の負担

被用者の配偶者　パターン④　本人の年収１３０万円以上で、個人事業主、または社会保険Ｃ非適用の労働者の場合

年収１３０万円以上となり、家長の扶養から完全に外れ、本人が個人事業主または社会保険Ｃ非適用の労働者である場合を見ていきます。

年収１３０万円以上で社会保険Ｃ非適用の労働者というケースは割と稀だと思うんですが、例えば時給がかなり高めなどで、年収は多くても週の労働時間が少ないケースや、零細事業者（従業員５０人以下）に雇われているケースなどが当てはまると思います。

社会保険Ｃ適用の条件

時給３０００円で働ければ、週の労働時間が１０時間でも、年収は１５６万円になります。

医療保険

医療保険については、家長の健康保険の扶養からはもちろん外れるのですが、

というわけで、どちらの場合でも国民健康保険に加入することになります。

国民健康保険の運用主体は各自治体なので、市町村によって保険料が微妙に異なるのですが、参考に滋賀県彦根市での保険料を算定してみます。

国民健康保険料　（出典：彦根市）

年収がちょうど１３０万円のケースで算定しています。

個人事業主の場合

個人事業主の場合、家長の扶養から外れるかどうかは、「収入から必要経費を差し引いた額が１３０万円未満かどうか」で判断されることが多いようです（家長が所属する健康保険組合によってルールが違う）。

個人事業主・開業者も扶養に入れる！妻・子どもなどケース別に解説　（出典：マネーフォワード）

高いですねぇ…吐きそうですｗ

労働者の場合

労働者の場合は、扶養から外れるかどうかは総年収で判断されます。

給与所得の場合、同じ年収１３０万円でも、給与所得控除の５５万円が使えるので、個人事業主に比べてだいぶ保険料が軽減されます。それでもお高いですがｗ

※　個人事業主は給与所得控除が無い代わりに、事業経費を控除できますので、一概にどちらが有利かはわかりません。

年金保険

年金保険について、家長が給与所得者（第２号被保険者）で、本人が年収１３０万未満なら、「第３号被保険者」として、保険料負担無しで国民年金に加入することができました。

公的年金制度の種類と加入する制度（出典：日本年金機構）　

年収１３０万以上になると、「第３号被保険者」の条件から外れることになるので、保険料負担が発生します。

この場合、本人が個人事業主、または社会保険Ｃ非適用の被用者となるので、国民年金のみ自己負担で加入する「第１号被保険者」になります。

保険料負担は、一ヶ月あたり16,980円、年額203,760円（令和6年度）となります。

介護保険

介護保険は、一般的に加入している医療保険料の支払いに付帯する形で保険料を負担します。

今回のパターン④では、本人が国民健康保険に加入しますので、４０歳以上であればその保険料に合算して介護保険料を徴収されます。

医療保険の項目と同じく、参考に滋賀県彦根市での保険料を算定してみます。

国民健康保険料　（出典：彦根市）

年収がちょうど１３０万円のケースで算定しています。

個人事業主の場合

個人事業主の場合、「収入から必要経費を差し引いた額が１３０万円未満かどうか」で判断されます（医療保険の条件と同じ）。

労働者の場合

労働者の場合は、扶養から外れるかどうかは総年収で判断されます。

雇用保険

雇用保険は雇用の安定化を図るための保険なので、個人事業主の場合はもちろん関係ありません。

問題は被用者の場合です。

雇用保険の加入要件は、社会保険Ｃの加入要件よりもだいぶ厳しく設定されているので、社会保険Ｃの加入要件には当たらなくても、この雇用保険の加入要件にだけは当てはまってしまうケースがあります。その場合は雇用保険料のみ負担が発生します。

ま、こちらは年収の０．６％程度なので、医療保険や年金保険の保険料に比べれば微々たるものです。

労災保険

労災保険は事業者側が保険料を負担しますので、個人事業主だろうが被用者だろうが保険料を負担することはありません。

パターン④まとめ

パターン④の場合に新たに発生する負担をまとめると、以下となります（年収１３０万ちょうどと仮定）。

被用者の配偶者　パターン⑤　本人の年収１３０万円以上で、社会保険適用事業所の労働者の場合

年収１３０万円以上となり、家長の扶養から外れ、勤務先の社会保険Ｂに加入するケースを見ていきます（長々と定義を書いてきましたが、要するにこのパターン⑤は、「普通の夫婦共働き」ですｗ）。

医療保険

医療保険については、自身の勤務先の健康保険、または協会けんぽに加入することになると思います。

勤務先の健康保険組合の保険料は、大抵は労使折半となるんですが、組合によっては会社側の負担を大きくしてたりするので、負担額は一律ではありません。

ここでは労使折半であるとして、年収１３０万円の場合の一般的な保険料を見ていきます。

令和6年度保険料額表　（出典：全国健康保険協会）

年収１３０万円は、標準報酬月額で１１万円のラインになります。

滋賀県の料金表を見ると、その欄は月額１０，８７９円、自己負担額は５，４３９．５円になっていますね。

年金保険

年金保険については、パターン④と同じく第３号被保険者ではなくなりますが、国民年金とあわせて勤務先の厚生年金に加入することになりますので、本人も家長と同じく「第２号被保険者」となります。

公的年金制度の種類と加入する制度（出典：日本年金機構）　

年収１３０万の場合の負担額は、以下のとおりです。

厚生年金保険料率　（出典：日本年金機構）

介護保険

介護保険料は、健康保険料と合算して支払うことになりますので、自身が加入している健康保険組合によって保険料が決まります。

こちらは健康保険料とは違い、労使折半の割合は必ず５０％ずつになるようです（事業主の負担割合を増やす例外が無い）。

ここでは、年収１３０万円の場合の一般的な保険料を見ていきます。

令和6年度保険料額表　（出典：全国健康保険協会）

この表の「介護保険第２号被保険者に該当しない場合」と「該当する場合」の差額が、介護保険料ということになります。

標準報酬月額１１０，０００円の欄を見ると、

となります。

雇用保険

社会保険Ｃの加入条件は、雇用保険の加入条件を包含する形になっているので、パターン⑤では必ず雇用保険にも加入することになります。

なので年収の０．６％の保険料負担が生じます。

自身の負担月額は

となります。

※　労災保険については、労働者側の負担がないので、説明は省略します。

パターン⑤まとめ

パターン⑤の場合の自身の負担をまとめると、以下となります（年収１３０万ちょうどと仮定）。

改めて計算すると嫌になってきますねｗ

１３０万を超えて稼ぐ場合、所得税・住民税負担なども合わせて考慮すると１８０万以上稼がないと「働き損」になってしまうとのことです。

被用者の配偶者　パターン⑥　自身が公務員の場合

公務員の場合、そもそもの年収水準が高めに設定されていて、「年収の壁」を意識する意味がありません。

高卒一般職でも２００万円程度に設定されているので、自分自身の年収の壁は考えなくていいでしょう。

むしろ自分自身が家長となって、配偶者や家族を扶養する場合に、家族の年収の壁を意識する必要が発生します。

年収の壁を超えた場合の負担軽減策について

１０６万円と１３０万円の「年収の壁」については、超えた瞬間にいきなり社会保険料がかかるようになり、年収が増えているのに手取りは減ってしまうという逆転現象が発生します。

これでは「働き控え」をする人が発生するのも当たり前です。

この問題、だいぶ長いこと放置されてきたのですが、国も問題意識は持っていたようで、税金の「１０３万円の壁」が話題になるのと呼応するように、厚生労働省がこんな対策を打ち出してきました。

年収156万円未満のパート、社会保険料を企業が肩代わり（2024.12.5 日経新聞）

この仕組みは、

というものです。

これが導入されると、本来労使折半であるはずの社会保険料について、年収が低い間は９対１くらいで事業者側の負担が増すことになるので、労働者側の負担は１割の１６０００円ほどでよくなります。

つまり、現状の制度では１２５万まで稼がないと「働き損」になってしまっていたのが、この制度が始まれば１０８万ほど稼げばいい、ということになります。

実現すれば、１０６万の壁も１３０万の壁も意識する必要がほぼなくなるので、だいぶ働きやすくなりますね。

ぜひとも実現してほしいところです。

ただ、事業者側の負担は増えることになりますので、これが原因で給料を出し渋るようなことにならないよう、何らかの対策はほしいところですね。

人生に役立つ本の紹介

僕が２０２０年から視聴し続けているYOUTUBEチャンネル「リベラルアーツ大学」の両学長が、以前出された「お金の大学」の改訂版をこのほど出版されました。

今回の社会保険についても詳細に解説されていますが、その他にも生活費の倹約から事業運営、資産運用、資産防衛に至るまで、お金について幅広く実践的に学べる良書です。

そして改訂版といってもほぼ全編書き直しに近いそうで、原著の時点では存在しなかった新ＮＩＳＡ等、最新の状況にも対応されています。

この本に書かれていることを一つでも（特に貯める力編）生活に取り入れれば、生活がお金の面で楽になることは確実です。

そして、学長が大阪出身ということもあって、全編関西弁のゆるーい雰囲気で気楽に学べます（内容そのものは気楽ではありませんがｗ）

お金の面で生活を改善したいと思っている人には、この本はとてつもなくおすすめです。

編集後記

現在、所有している９戸口のマンションの５部屋が空室です。

入居者募集のために、リノベーション工事中の１部屋を覗いた４部屋に、ウェルカムボックスとカップ麺４つを置いています（写真撮り忘れ）。

前回置いたのが１０月くらいなんですが、うっかり賞味期限を見てくるの忘れちゃったんです。

タイマムシン右

ちょっとまだ早いとは思うんだけどなー…

と思いつつ、切れちゃったのを置いてるのもマズいので、カップ麺のみ入れ替えに行ってきました。

マンションに到着したところ、何やら見慣れない物体があります。

電気自動車の充電器が付いてました。

今年の１月に２０２３年度の補助金に滑り込み申請して、その後音沙汰がなかったんですが、１年近く経ってようやく設置されたようです。

すでに電気の引込も設置されてました。

さあ、どれだけの人が利用してくれることか…ｗ

あ、カップ麺の方は、一番短いので２月末でしたｗ

一応入れ替えて来ましたけどね。

今度は４月末なので、３月の繁忙期は乗り切ってくれるはず。

それではまた。

ABOUT ME

taimamushin

はじめまして、タイマムシンと申します。 サラリーマン・不動産投資家・株式投資家をしております。 このたび、数年前に挫折したブログについて、もう一度初めてみることにいたしました。 書いていこうと考えているのは、現在のところ下記の分野についてです。 ①不動産投資について ②ＶＢＡ学習の備忘録 ③生活改善について ④その他雑記 その時々の気分で書くことが変わると思います。 株式投資については、積極的に書くつもりは無いのですが、何かの拍子にチラ見せすることはあるかもしれません。 どこまで書き続けられるかわかりませんが、それなりのボリュームにまで成長させられたら、カテゴリ分け等も考えていこうと思います。 将来的には収益化も目指しておりますので、ガンガン広告載せます。 生暖かい目で見守っていただければ幸いでございます。 それでは、よろしくお願いします。

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